Seminarübersicht

Der erste Nachmittag (Modul 1) dieses 2-teiligen Seminars ist dem Erben und Schenken von Liegenschaften gewidmet. Der Abend beginnt mit interessanten Ausführungen des ausgewiesenen Fachanwalts für Erbrecht zu den zivilrechtlichen Aspekten von Immobilien im Schweizer Ehegüter- und Erbrecht. Anschliessend wird Ihnen der Chef der Dienstabteilung Erbschaftssteuer des Kantonalen Steueramtes Zürich anhand von aktuellen Praxisbeispielen die Steuerfolgen bei Erbschaften und Schenkungen mit dem Fokus auf Liegenschaften erläutern.

Am zweiten Nachmittag (Modul 2) werden Ihnen zwei ausgewiesene Experten aus der Verwaltung die Steuerfolgen bei Veräusserungen von geerbten und geschenkten Liegenschaften anhand von aktuellen Fallbeispielen und unter Berücksichtigung der aktuellen Rechtsprechung näherbringen.

Zielpublikum

Treuhänder, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Mitarbeiter von Steuerverwaltungen, Verantwortliche aus den Bereichen Finanz- und Rechnungswesen, Juristen, Unternehmensberater, Immobilien-, Bank- und Versicherungsfachleute.

Themenschwerpunkte Modul 1

• Immobilien im Schweizer Ehegüter- und Erbrecht
• Erbrechtliche Fragestellungen bei «Patchwork»-Familien
• Gesetzliche Quoten, Pflichtteile und Nachlassplanungsmöglichkeiten
• Schenkung von Liegenschaften an Nachkommen unter Nutzniessungsvorbehalt
• Meistbegünstigung des Ehegatten
• Ausgleichungspflicht von Schenkungen und Erbvorbezügen
• Bewertung von Liegenschaften bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer
• Steuerfolgen der Schenkung von Liegenschaften mit Einbehaltung der Nutzniessung durch den Schenkgeber – was geschieht bei einem späteren Wegfall der Nutzniessung?
• Steuerfolgen von Erbschaften und Schenkungen von in anderen Kantonen und im Ausland gelegenen Liegenschaften
• Steuerfolgen von «gemischten» Schenkungen
• Steuerfolgen beim Abweichen von der gesetzlichen oder im Testament festgelegten Erbquote durch die Erben («Querschenkung»)
• Steuerfolgen von Erbschaften und Schenkungen bei «Patchwork»-Familien

Themenschwerpunkte Modul 2

• Besteuerung von Nutzniessung und Wohnrecht
• Steuerfolgen des Verkaufs einer geerbten oder geschenkten Liegenschaft Ersatzbeschaffungen – Voraussetzungen, Vor- und Nachteile, Steuerfolgen bei interkantonalen Ersatzbeschaffungen mit späterem Verkauf der Ersatzliegenschaft oder späterer Vermietung des Ersatzobjektes
• Werde ich zum «gewerbsmässigen Liegenschaftenhändler» beim Verkauf von mehreren geerbten Liegenschaften?
• Steuerfolgen der Auflösung einer Erbengemeinschaft durch Übernahme einzelner Immobilien durch Erben und finanzieller Abgeltung eines weiteren Erben
• Steuerfolgen der Einbringung einer/mehrerer Liegenschaft(en) von den Erben in eine neu gegründete Immobilien-AG und späterer Verkauf der Aktien durch einen/mehrere Erben der Immobilien-AG
• Das neue Mehrwertabgabegesetz (MAG): Umsetzung im Kanton Zürich sowie Abgrenzung zur Grundstückgewinnsteuer
• Aktuelle Rechtsprechung

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