Seminarübersicht

Die Kapitalbeschaffung über Darlehen und andere Finanzierungsformen ist ein zentrales Thema für Start-ups wie auch für etablierte KMUs und Grossunternehmen. Gerade im Zuge von Finanzierungsrunden, Aktionärsdarlehen und Abgrenzung von Fremd- und Eigenkapital stellen sich steuerrechtliche Fragen namentlich in Bezug auf die Verrechnungssteuern und direkten Steuern auf Stufe der Gesellschaft und Gesellschaftern.

Dieses praxisorientierte Seminar beleuchtet die steuerrechtlichen Rahmenbedingungen rund um die Finanzierung in der Schweiz. Nebst der Verzinsung von Darlehen, wird ein besonderer Fokus auf dem Obligationenbegriff und der 10/20 Nicht-Banken-Regel inkl. der neuen Praxis der ESTV gelegt. Was auf den ersten Blick für viele Unternehmen abstrakt klingen mag, hat in der Praxis weitreichende Konsequenzen: Fallen auf Zinszahlungen Verrechnungssteuern an, hängt die effektive Überwälzung auf den Leistungsempfänger auch von der vertraglichen Ausgestaltung der Darlehensbeziehung ab.

Anhand konkreter Fallbeispiele werden typische Probleme und Lösungsansätze unter Berücksichtigung der aktuellen Verwaltungspraxis vorgestellt. Neben der Vermittlung von Fachwissen steht somit die praktische Anwendbarkeit im Vordergrund, wobei typische Herausforderungen aus der Perspektive von Start-ups und KMUs aufgegriffen und spezifische Lösungsansätze für deren Bedürfnisse präsentiert werden.

Zielpublikum

Das Seminar richtet sich an Personen aus der Steuer- und Rechtsberatung sowie an Fachleute in den Bereichen Treuhand, Revision, Finanz- und Rechnungswesen. Des Weiteren sind Geschäftsführer sowie Inhouse- und Unternehmensberater angesprochen.

Themenschwerpunkte

• Steuerrechtliche Grundlagen der Fremdfinanzierung
• Obligationenbegriff und 10/20 Nicht-Banken-Regel unter Berücksichtigung der aktuellen Verwaltungspraxis
• Steuerrechtliche Behandlung von Wandeldarlehen
• Vertragliche Gestaltungsspielräume
• Verzinsung von Darlehen
• Anwendungsfälle in Start-ups, KMU und Gruppenstrukturen
• Lessons Learned aus der Praxis – typische Fehler und Fallstricke

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