Seminarübersicht

Das US-Steuersystem gilt unter internationalen Beratern als eines der komplexesten und formalistischsten Steuersysteme weltweit. Für schweizerische Steuerberater, Vermögensverwalter, Treuhänder und Family Offices entstehen erhebliche Beratungsrisiken, sobald US-Personen, US-Vermögenswerte oder US-Bezüge involviert sind.

Dieses Seminar vermittelt ein strukturiertes Verständnis der US-Steuersystematik aus Sicht nicht-amerikanischer Berater. Im Mittelpunkt stehen die grundlegende Architektur des Systems, die staatsbürgerschaftsbasierte Besteuerung, die weitreichenden Meldepflichten sowie typische Fallstricke bei grenzüberschreitenden Strukturen zwischen der Schweiz und den USA.

Besondere Aufmerksamkeit gilt praxisrelevanten Konstellationen: in der Schweiz lebende US-Staatsbürger, Beteiligungen an Schweizer Kapitalgesellschaften, Investitionen in nicht-US-Fonds (PFIC-Problematik), Reporting-Pflichten wie FBAR und FATCA sowie Fragen der Doppelbesteuerung und DBA-Anwendung. Darüber hinaus werden typische Fehlerquellen in der Vermögens- und Nachfolgeplanung aufgezeigt.

Ziel ist es, ein klares systemisches Verständnis zu schaffen – nicht Detailwissen im US-Steuerrecht, sondern ein belastbares Risikobewusstsein für die Praxis.

Das Seminar wird primär in englischer Sprache gehalten, wobei die Referenten auch der deutschen Sprache mächtig sind.

Referenten

Matthew Hitchcock ist ein erfahrener Certified Public Accountant (CPA) mit umfassender Expertise im internationalen Steuerrecht. Seit vielen Jahren berät er mittelständische Unternehmen sowie vermögende Privatpersonen und Unternehmerfamilien im DACH-Raum zu komplexen grenzüberschreitenden Steuerfragen. Seine berufliche Laufbahn begann in den Vereinigten Staaten als Internal Revenue Agent bei der US-Steuerbehörde (IRS) im Mittleren Westen. In dieser Funktion war er mit Steuerprüfungen, Durchsetzung und Compliance-Fragen betraut. Im Anschluss wechselte Matt zu einem renommierten Beratungsunternehmen, wo er als International Tax Consultant tätig war. Neben einem Bachelor-Abschluss in Business Administration mit Schwerpunkt Rechnungswesen verfügt Matt über einen Masterabschluss in Taxation.

Chad Hatalla ist ein erfahrener US-Steuerexperte und Global-Mobility-Spezialist mit über 20 Jahren internationaler Beratungspraxis in den USA, Japan und der Schweiz. Er berät vermögende Privatpersonen sowie international tätige Mitarbeitende und Führungskräfte in komplexen grenzüberschreitenden Steuerfragen. Chad verfügt über einen Masterabschluss in Taxation, ist als Enrolled Agent (EA) zur Vertretung vor der US-Steuerbehörde zugelassen und zertifizierter Financial Planner (CFP®).

Zielpublikum

Das Seminar richtet sich an schweizerische Steuerfachleute aus der Beratung und Verwaltung, die ein solides Orientierungswissen benötigen, um Risiken frühzeitig zu erkennen, Mandanten richtig einzuordnen und sich ein Grundlagenwissen zum U.S. amerikanischen Steuerrecht aufbauen und erweitern möchten.

Themenschwerpunkte

• Architektur des US-Steuersystems (Bund, Bundesstaaten, lokale Steuern)
• Quellen des US-Steuerrechts und Rolle des IRS
• Steuerliche Ansässigkeit: Citizenship-Based Taxation, Green Card, Substantial Presence Test
• Besteuerung von Welteinkommen vs. Source-Based Taxation
• Informationspflichten und Sanktionsregime (FBAR, FATCA, internationale Reporting-Formulare)
• Doppelbesteuerungsvermeidung: Foreign Tax Credit, FEIE, DBA USA–Schweiz, Savings Clause
• US-Sicht auf Schweizer Gesellschaftsformen (GmbH, AG, Einzelfirma)
• Check-the-Box-Regeln und steuerliche Qualifikation von Gesellschaften
• PFIC-Problematik bei nicht-US Fonds und ETFs
• CFC- und GILTI-Grundlagen
• US-Nexus vs. Betriebsstätte
• US-Erbschaft- und Schenkungsteuer bei Schweizer Mandanten
• Typische Fehler in der grenzüberschreitenden Vermögens- und Nachfolgeplanung

Buchen Sie das Seminar „U.S. Tax fundamentals für schweizerische Steuerberater“: